Eindejaars-checklist voor ondernemers 2025: haal alles uit je boekjaar

Het einde van het jaar is hét moment om de balans op te maken. Niet alleen letterlijk, maar ook fiscaal en financieel. Met een paar slimme keuzes in de laatste weken van het jaar kun je vaak nog belasting besparen of aftrekposten benutten. 

In deze eindejaars-checklist lees je de belangrijkste aandachtspunten voor ondernemers die hun boekjaar goed willen afsluiten. 

1. Bekijk je winst en belastingpositie 

Controleer je voorlopige cijfers. Misschien is het verstandig om nog voor het einde van het jaar te investeren of juist inkomsten uit te stellen. 

  • Verwacht je een hoge winst? Dan kan een extra investering of aflossing fiscaal gunstig zijn. 

  • Verwacht je juist een lager jaar? Dan kan het slim zijn bepaalde inkomsten of facturen nog in dit jaar te verwerken. 

Een goed inzicht in je winst voorkomt vervelende verrassingen bij de aangifte inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting. 

2. Benut de investeringsaftrekken 

Heb je geïnvesteerd in bedrijfsmiddelen? Controleer of je in aanmerking komt voor regelingen zoals: 

  • de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA); 

  • de energie-investeringsaftrek (EIA); 

  • of de milieu-investeringsaftrek (MIA). 

Soms is een kleine extra investering genoeg om in een hogere aftrekschijf te vallen. Let er wel op dat de investering vóór 31 december is gedaan én dat er een verplichting is aangegaan (bijvoorbeeld via een getekende offerte of bestelling). 

3. Controleer de vrije ruimte in de werkkostenregeling 

Voor werkgevers is het belangrijk om de vrije ruimte binnen de werkkostenregeling (WKR) te controleren. 

  • Blijkt er nog ruimte over te zijn? Dan kun je medewerkers een onbelast kerstpakket, cadeaubon of bonus geven. 

  • Is de vrije ruimte al benut? Dan geldt een eindheffing over het meerdere. 

Een tijdige controle voorkomt dat je achteraf extra belasting betaalt. 

4. Denk aan je oudedagsvoorziening 


Als ondernemer bouw je vaak zelf je pensioen op. Controleer daarom of je nog ruimte hebt om te sparen of te beleggen voor later. 

  • Heb je een eenmanszaak of vof? Kijk dan of je nog kunt toevoegen aan de fiscale oudedagsreserve (FOR), als je daar recht op hebt. 

  • Ook lijfrentepremies kunnen fiscaal aftrekbaar zijn, mits je binnen de jaarruimte blijft. 

5. Loop je debiteuren en crediteuren na 

Controleer je openstaande facturen. 

  • Verstuur herinneringen aan klanten die nog niet hebben betaald. 

  • Boek oninbare posten tijdig af, zodat ze niet onnodig je winst verhogen.

  • Controleer of je nog facturen van leveranciers mist die je dit jaar nog kunt opvoeren. 

Een schone lijst aan het eind van het jaar voorkomt administratieve rommel bij de jaarafsluiting. 

6. Controleer je administratie en btw 

Zorg dat je administratie compleet is en dat alle bonnetjes en facturen zijn geboekt. 

  • Dien de laatste btw-aangifte van het jaar op tijd in. 

  • Vergeet correcties niet, zoals het privégebruik van de auto van de zaak of telefoon. 

  • Controleer ook of je de juiste btw hebt toegepast op grensoverschrijdende leveringen of diensten.
     

Een goed verzorgde administratie is niet alleen verplicht, maar voorkomt ook fouten in je aangifte. 

7. Tel en waardeer je voorraad 

Heb je voorraad? Dan moet je die aan het einde van het jaar inventariseren. De waarde van je voorraad telt mee bij het bepalen van je winst. 

Een nauwkeurige telling is dus belangrijk voor een juiste winstberekening. 

8. Overweeg nog een schenking of dividenduitkering 

Wil je nog schenken aan familie of als DGA dividend uitkeren aan jezelf? Controleer dan wat fiscaal het meest gunstige moment is. 

Soms kan het aantrekkelijker zijn om dat nog dit jaar te doen, afhankelijk van de belastingtarieven en heffingskortingen.